ボーナス 税金 高い。 ボーナスにかかる税金と手取りの計算方法【2020年】 [税金] All About

ボーナスから引かれた税金が安すぎる・高すぎる場合

ボーナス 税金 高い

ボーナス(賞与)から天引きされる税金、社会保険料はいくら? 6月・7月と12月は一般的に賞与、いわゆるボーナスの支給時期でもあります。 この時期になるときまって「大手企業、今回のボーナスの平均額はいくら?」というような記事がメディアをにぎわしますが、税務上の賞与の取り扱いはどうなっているのでしょうか。 税務上、賞与は「給与所得」として扱われる 所得税法上、所得は10種類に区分されます。 賞与はそのうちの「給与所得」に分類されます。 たとえば、月額給与35万円、夏・冬の賞与がそれぞれ50万円だった場合、税務上、給与所得の年収は• これが年収総額、いわゆる「額面」といわれるものです。 ただ、月額給与にしても賞与にしても、社会保険料や税金が差し引かれるため、手取り金額520万円ということにはなりません。 賞与から差し引かれる社会保険料や税金の仕組みを理解することがポイントとなってきます。 賞与にかかる社会保険料の計算方法 一般従業員の場合、賞与から控除される(差し引かれる)社会保険料は次の3つです。 健康保険料(40歳以降の場合は介護保険料含む。 以下同)• 厚生年金保険料• 雇用保険料 全国健康保険協会が運営している健康保険(協会けんぽ)の健康保険料、厚生年金保険料の計算方法は• 賞与の総額から1000円未満を切り捨て• それに保険料率を掛ける という方法によって算定されます。 一方、雇用保険料の計算において、賞与の総額から1000円未満を切り捨てるという作業はありません。 単純に保険料率を掛けるというシンプルな計算方法です。 東京都の協会けんぽの場合、2020年4月より健康保険料率9. 87%(介護保険を含む場合11. 66%)、一般の厚生年金保険料18. 3%(坑内員、船員を除く)となっています。 2020年4月納付分からの東京都の保険料額表 (出典:協会けんぽ より) 雇用保険の労働者負担分の保険料率は、業種が一般事業の場合、されます(一般の事業の場合)。 今回のケース(賞与50万円)で、介護保険の対象者(40歳以上)だとしたら、社会保険料率の合計は• (11. 66%+18. 3%=15. 28% となるので、賞与から差し引かれる社会保険料は• 28%=7万6400円 となります。 賞与にかかる税金(所得税)の計算方法 賞与から差し引かれる税金は「源泉所得税」です。 月額給与とは違って、賞与から住民税は差し引かれませんので注意してください。 また、社会保険料と源泉所得税の計算方法も異なります。 社会保険料が原則、額面が基準なのに対し、源泉所得税は前月の社会保険料控除後の給与が基準となっています。 たとえば、前月の社会保険料控除後の給与が28万2000円以上33万8000円未満で、扶養親族等の数が1人の場合の算定方法を考えてみましょう。 源泉徴収税額表の「賞与の金額に乗ずべき率」の欄を見ると、6. 126%と記載されているのがわかります。 賞与に対する源泉徴収税率(出典:国税庁ホームページ。 一部抜粋) なので、今回支給される社会保険料控除後の賞与に、上記の料率を掛けてもとめると、このケースの源泉所得税額は• 126%=2万5949円 と算定されます。 つまり、賞与の額面は50万円ですが、社会保険料7万6400円と、上の源泉所得税2万5949円を差し引くと、手取りは30万円台まで下がるというわけです。 源泉徴収票のどこに賞与は書いてあるのか 月額給与と賞与が確定すると、年明けに源泉徴収票が発行されます。 源泉徴収票には上記で計算したような手取り額は記載されず、「支払金額」の欄には給与と賞与の合計額、いわゆる額面の合計額が記載されます。 「社会保険料等の金額」の欄には、給与と賞与から差し引かれた社会保険料と、本人から申告のあった社会保険料の合計額が記載されます。 「源泉徴収税額」の欄は、年末調整の対象から外れた人の場合、給与と賞与から差し引かれた源泉徴収税額が記載されていますが、年末調整の対象者であれば、取り過ぎであれば還付、不足していれば追加徴収して税額が精算されるので、精算後の正しい源泉徴収税額が記載されています。 令和年代の源泉徴収票フォーマット(出典:国税庁ホームページ) ただし、賞与から差し引かれる源泉所得税が正確かという観点から見ると、前月の社会保険料控除後の給与を基準とした税率が、社会保険料控除後の賞与に掛けられてもとめられる概算額なので、年収を基準とした正しい税額ではありません。 賞与は給与所得の一部であると冒頭で説明しましたが、年収が確定しないと給料や賞与から天引きされた源泉所得税が正しいかどうかの計算ができないので• 年末調整の対象者……賞与から差し引かれた源泉所得税額についての精算が終了• 年末調整の対象でない者……賞与から差し引かれた源泉所得税額についての精算が未済 ということはおさえておいたほうがいいでしょう。 【関連動画・公務員のボーナス平均額についてはコチラ】 【関連記事をチェック!】.

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ボーナスが多い会社と月給が多い会社、どっちがお得?

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「ボーナスはあるけど、月給は低い。 ボーナスはないけど、月給は高い。 これってどっちが得なの? 」と考えたことはありませんか。 もし同じ年収であれば、一体どちらがお得なのでしょうか。 それぞれのメリット、デメリットを解説します。 ボーナスはあるが月給は低い、ボーナスはないが月給は高い、どっちがお得? ボーナスはあるが月給が安い場合 <メリット> ・ボーナスをもらえるお得感がある ボーナスがあると、月給以外に大きなお金がもらえるお得感があります。 特に、普段の月給が安ければ、ボーナスの額面に対する喜びはより一層大きなものとなるでしょう。 ・生活にメリハリができる ボーナスがあれば、毎月の給料では購入できないものをボーナスで買える楽しみができます。 また、日々の生活は月給の範囲内で行うことになるため、節約の習慣を身につけることもできるでしょう。 ・ボーナスでやる気もアップ ボーナスは、一般的には仕事ぶりを高く評価された社員ほど多く支給されるものです。 ボーナスをたくさんもらえるとなれば、夏と冬の年2回のご褒美を楽しみに、次の仕事へのモチベーションもアップすることでしょう。 <デメリット> ・ボーナスをあてにしたマネープランを立てがち ボーナスをもらうことに慣れてくると、ついボーナスをもらうことを前提にマネープランを立ててしまいやすくなります。 しかし、ボーナスの支給は会社の業績などによっても左右されるため、毎回例年通りもらえる保証はありません。 そのため、ボーナスに頼りすぎない計画を立てる必要があります。 ・ボーナス払いに頼ると危険 月給が低いと、どうしてもローンはボーナス払いの比重が高くなります。 しかし、ボーナス払いに頼ってばかりいると、万が一ボーナスを減額あるいはカットされてしまった場合には支払いが滞る危険性があります。 ボーナスはないが月給が高い場合 <メリット> ・ボーナスをあてにしないマネープランが立てられる 月給は、会社の都合で勝手に減額したりカットしたりすることはできません。 毎月ほぼ決まった金額が手に入るため、マネープランが立てやすくなります。 ・残業手当などが多くなる 月給が高いと、それを基に計算される時間外労働、休日労働、深夜労働といった割増賃金の増加額も大きくなります。 たとえば、時間外労働によって支給される残業手当は、通常の時間単価の1. 25倍です。 つまり、通常の給与が高いほど、割増賃金の対象となる手当の額が大きくなるのです。 ・高収入なら社会保険料がお得なことも 給与から差し引かれる社会保険料 協会けんぽ のうち、健康保険料、介護保険料 40歳~64歳 、厚生年金保険料は、月給が高い方がお得になる場合があります。 ボーナスに対する社会保険料は、その総支給額から1,000円未満を切り捨てた金額に地域ごとの保険料率をかけて計算されます。 たとえば、東京都の平成30年4月分以降の保険料率 従業員負担分 は、 健康保険料、介護保険料……5. 735% 厚生年金保険料……9. 15% となっています。 仮に、ボーナスが50万円の場合は、 健康保険料、介護保険料……2万8,675円 厚生年金保険料……4万5,750円 がかかる計算です。 一方、月給に対する社会保険料は、「標準報酬月額」といって毎年4月から6月の給与の平均から1年間の分が決まります。 標準報酬月額には、ボーナスと同じ保険料率がかかるため、標準報酬月額50万円の保険料は、先ほどのボーナス50万円の保険料と同額です。 つまり、ボーナスと給与の社会保険料は、通常はあまり差がありません。 ただし、年収が高くなるほど月給が高い人の方がお得になる場合があります。 この差がどのように生じるかというと、標準報酬月額では、健康保険・介護保険は139万円まで、年金保険料は62万円までしか等級 標準報酬月額ごとの位 がなく、そこを上限に社会保険料が設定されているからです。 そのため、月給が高いBさんの方が、社会保険料を抑えやすいのです。 <デメリット> ・ご褒美をもらえるワクワク感はない ボーナスがなければ、「今年はいくらもらえるかな」というワクワク感を味わうことはできません。 「冬のボーナスの平均支給額は? 」というニュースを見たり、ボーナスをもらった友人などと話したりすると、少し切ない気持ちになってしまいます。 ・資金管理が重要に ボーナスがないと、特別な出費や高価な買い物に充てる費用は、普段の生活費と分けて自己管理で捻出しなければなりません。 浪費しやすい人や、お金の管理が苦手な人は要注意です。 ボーナスありなし、どちらがお得? それでは結局、ボーナスがあるのとないのではどちらがお得なのでしょうか。 ボーナスをもらえた方が楽しみは増え、生活にもメリハリが出ます。 しかし、割増賃金や社会保険料、そしてボーナスのように不安定な要素がない点から考えると、総合的にはボーナスなしで月給が高い方がお得といえるでしょう。 今回はあくまで、年収は同じで「ボーナスはあるが月給は低い」「ボーナスはないが月給は高い」という2つのケースを比較しました。 ワクワク感が味わえることを除けば後者の方がお得という結論に至りましたが、どちらにも良いところがあります。 それぞれのメリット、デメリットを参考に、ぜひご自身のマネープランに活かしてみてください。

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ボーナスから引かれる税金は高い?手取り金額を割り出す計算法とは

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ボーナスを貰えた時は非常にうれしいですが、ボーナスって税金はかかるのでしょうか。 実際に、どのように計上されるのかがわからない方は非常に多いと思います。 今回はボーナスと、税金の関係についてご紹介したいと思います。 ボーナスからなぜ社会保険料が引かれるのか ボーナスから社会保険料が引かれるようになったのは、平成15年に社会保険料が「総報酬制」に改正されてからです。 従来の社会保険料の特徴は以下のようになります。 月々の給料から天引き• 社員のボーナスの手取りが増える• 企業も社会保険料の節約が可能 ボーナスからは天引きせず、給料から社会保険料を支払うことで、従業員の給与の手取りは減るがボーナスの手取りが増えます。 企業側にとっても社会保険料を抑えることができ、節約ができたのです。 しかし、この制度ではボーナスを出す大企業とボーナスを出さない中小企業との間に、収める社会保険料に差が生じてしまいます。 この不平等を解消するためにボーナスから天引きするようになったのです。 関連相談• ボーナスにも税金は掛かる? 所得税法上、働いたことへの対価として手にする 給与は10種類の所得に分類され、すべてに住民税や源泉所得税などの税金がかけられます。 これらを滞納すると、のちのち返納が大変になり、大きな損をすることになります。 あるサイトを見た所、住民税は5年ほど経てば、時効になり消滅するということを聞きました。 これって本当なのでしょうか?また、時効になった場合のデメリットとは何でしょうか?お詳しい方いましたら、ご回答お願いします。 確か民法にあったと思います。 うろ覚えですが「払ってください」旨の通知が来て5年で時効ですが、金額が30万円を超えるとかなりの確率で給与を差し押さえられます。 それに法定延滞金もつきますので、早めに役所に行って相談し … 税金は滞納せずにしっかりと払うべきだと言えるでしょう。 滞納することによって後々損をする可能性があります。 ボーナスから引かれるものは何か ボーナスからは、税金や保険料が引かれます。 惹かれるものは以下の4つとなります。 源泉所得税• 健康保険料• 厚生年金保険料• 雇用保険料 以上のように、各種保険料と源泉所得税のみがボーナスから引かれる対象となります。 ですので、前年1年間の所得を基に年間の納税額が決まる住民税はボーナスから引かれず、毎月の給与から引かれます。 また社会保険関連に関しては、一定の割合で引かれる額が決まっております。 健康保険料:4. 厚生年金保険料:7. 144%• 雇用保険料:0. 6% 以上の割合がボーナスの額面に対してかかる割合になります。 住民税はボーナスから引かれない ボーナスから住民税は引かれません。 住民税とは、前年1年間の所得を参考にして、納税額が決まります。 ですので、住民税はボーナスに関係なく、毎月同じ額が引かれるという仕組みになっています。 ただしボーナスが貰える月に税金が多く引かれてる場合、その月の支給額を常に貰っているとして一時的に計算するために引かれます。 ですが、年末調整に税金が多く引かれていることが分かれば、しっかりと年末調整で戻ってきます。 また、保険の支払いをボーナスが貰える月と合わせて半年払いにしている会社もありますので、毎月保険料が支払われない分、ボーナスが貰える月に多く引かれるという場合もあります。 ですので、ボーナスが貰える月に多く税金が引かれている方は、給与明細を確認してみると良いでしょう。 ボーナスと税金の関係については知っておこう その中でも税金は少し特殊な位置にあり、源泉所得税だけが差し引かれる所得です。 一般的には「ボーナスから税金がどのくらい差し引かれるか?」という表現をしますが、源泉所得税は前月分の前月の給与のうち社会保険料を控除した後の金額を基準とし、税率が決定されます。 また、扶養親族の数によっても変動があり、扶養親族が以内場合には6万8000円未満、扶養親族が3人いる場合では17万1000円までは所得税は課されません。 この基準を超えると、前月の給与と扶養家族の人数に応じて、2. 042%〜45. 945%の税率が賞与へ課されるというシステムです。 そのため、 前月いくらの給与を手にしているかがボーナスの金額に大きく影響していることになります。 社会保険料や厚生年金保険料などの税金以外の部分でも差し引かれる項目がありますので、あらかじめ計算方法を含めた確認をしておくとよいでしょう。 昔はボーナスの税金が安かった? 以前はボーナスにかかる税金は安かったと言えるでしょう。 2003年からボーナスにも社会保険料をかける「総報酬制」というものができました。 これにより、給与以外にも社会保険料をかける方になりました。 なぜ、「総報酬制」ができたのかというと、支払う税金の割合を平等にするためです。 ボーナスに税金がかからないと、同じ年収であっても、ボーナスで多くの給与を貰っている人とボーナスではあまり給与を貰っていない人の給与の総支給量から引かれる税金の割合が変わってきてしまいます。 ですので、結果的に「総報酬制」によって平等に税金が支払われるようになったと言えるでしょう。 関連相談• ボーナスの手取りの計算方法をご紹介 次に、ボーナスを手取りで受け取った際、どの程度の金額になるのかを計算する方法をご紹介いたします。 ボーナスの手取りは平均して何割なのか? ボーナスの手取りは平均して8割程度と言えます。 8をすると良いでしょう。 ボーナスの手取り額は、前月の給与や扶養人数によって変わってきますが、ボーナス全体の7. 5~8. 5割ほど受け取るのが一般的と言えます。 ボーナスの手取りの詳しい計算方法 ボーナスの手取りの詳しい計算方法は以下の通りになります。 ただし、上記の計算方法で計算できるのは、年3回までのボーナスを受け取っている方のみで、年4回以上のボーナスを受け取っている方は、ボーナスと月給を合わせた額から社会保険証を計算しなくてはいけません。 各種社会保険料や源泉所得税の計算方法 また各種社会保険料や源泉所得税の計算方法は以下の通りになります。 また介護保険料を払う40歳以上になると、39歳以下の時と料率も変わってきます。 003 雇用保険料は、企業の事業内容によって変動しますが、ほとんどの場合0. 3%となっています。 雇用保険料率は、毎年変わる可能性がありますので、詳しくは厚生省のホームページを確認すると良いでしょう。 詳しく調べたい場合は、国税庁のホームページを参考にすると良いでしょう。 ボーナスが30、40万の時の税金はいくらなの? これまでのボーナスにかかる源泉所得税の解説からわかることは、月々の給与とボーナスの額面のギャップが小さいほど、差し引かれる金額が大きくなるためお得感がなくなるということです。 ボーナスの額面を給与1ヶ月分と定めているケースでは、年2回で60万円に源泉所得税がかけられます。 額面の総額が100万円で月々の給与が30万円の独身の方に課せられる税率が6. 126%ですので、仮にボーナスの額が小さくとも課せられる税率は同じです。 50万円のボーナスに対する3万円と30万円のボーナスに対する18,000円の割合の違いは、かなり大きく感じられるのではないでしょうか。 さらに 、最近では業績の悪化からボーナスを減額する企業も少なくありませんので、月々の給与とボーナスの額面に差がつきにくい状況に近づいていると考えたほうが無難ともいえそうです。 関連相談• ボーナス100万円の場合の税金はいくらなの? 年2回のボーナスで50万円ずつ、総額100万円が支給され、月々の給与が30万円だった場合にはいくらの税金が課されるのでしょうか? ボーナス100万円の場合の税金の計算方法 独身で前月の給与から社会保険料を差し引いた金額が25万円〜30万円の場合には、6. 126%の税率が適用されます。 しかし、 副業をしている方の場合は、また別の計算となるので注意してください。 また、社会保険料と厚生年金保険が差し引かれた後に、源泉所得税が課される順番になっていますので、厳密には差し引かれる金額が多少小さくなります。 関連相談• いつボーナスへの税金は導入されたのか ボーナスにも税金が課せられるようになったのは、 総報酬制が導入された2003年4月ごろといわれています。 それまではボーナスは額面のすべてを手にできる給与と考えられており、差し引かれる金額が全くない対価とされていました。 15年も前に導入されたシステムであるため今時は源泉所得税がかけられることに驚く方もそういないとは思いますが、ボーナスの全額が受け取れた時代はボーナスによって年収の変動が大きかったとされています。 ボーナスの大きさが社会的なステータスとして、今以上に影響していた時代といえそうです。 ボーナスへ課される税金が高すぎる? ボーナスの金額から差し引かれている額面を見てしまうと、多くの方は「税金が高い」と感じてしまいます。 しかし、月々の給与と比較しても課されている税金に住民税などが含まれていない分、課されている金額はボーナスのほうが小さいはずです。 それでも税金が高いと感じられる理由は、金額の大きい給与だからでしょう。 最近では少なくなってしまいましたが、月々の給与の2ヶ月分・3ヶ月分が一度に支払われるボーナスでは50万円や100万円など、非常に大きいと感じられる金額です。 もともとの金額が大きければ、税率が小さくても、差し引かれる税金は大きくなり、その結果税金が高いという感覚をもってしまうのでしょう。 しかし、損はしていませんので、そこはしっかりと理解しておきましょう。 関連相談• ボーナスから差し引かれる税金の割合とは 源泉所得税がいくら引かれるかなどの細かい計算は、ボーナスの額面がわからなければ、算出できません。 そのため、自分はどのくらいの金額をもらえるかという目安ともつために、事前に一般的な割合を把握しておきましょう。 扶養親族の数や月々の給与によって差はあるものの、 額面の8割が受け取れる金額といわれています。 差し引かれる2割には社会保険料や厚生年金保険料などの金額も含まれていますので、口座に振り込まれる金額と考えて大丈夫です。 関連記事: ボーナスに掛かる税金の目安は? 新卒や転職などで就業から間もないような状況で、どのくらい振り込まれるか不安という場合には月々の給与から額面を算出し、その金額に80%の数字をかけることで大まかな目安とすることができます。 シミュレーションとして、ボーナスの支給額が100万円のケース、30万円・40万円のケースを取り上げましたが「自分の場合はどうなの?」と疑問をもつ方は、国税庁のホームページを確認するようにしましょう。 国税庁のホームページでは、扶養親族の数と前月の給与額で決められる源泉所得税をわかりやすく表で記載してくれています。 また、細かくボーナスの金額を計算する場合には、ボーナスの額面から社会保険料と厚生年金保険料を引いた金額から、源泉所得税を差し引かなければなりません。 そのため、社会保険料や厚生年金保険の率についても把握しておく必要があります。 関連相談• ボーナスって税金対策になるの? ボーナスは金額が大きい割に課される税金が小さいため、一部では税制上お得な所得と考えられています。 しかし、税金対策といえるほどのものではありませんので、ボーナスを使って税金を節約しようとしないほうが無難といえます。 というのもボーナスをもらったタイミングだけを切り取れば、低い税率で大きい金額支給されます。 ただし、年収という長い期間で考えてみるとボーナスが大きいほど所得税が大きくなるため、翌年の税率も大きくなる傾向にあります。 もちろん、所得税の税率が変わるぎりぎりのラインを狙うことで税金対策とすることもできますが、注力すべきポイントとはいえません。 関連相談• 新入社員は手取りでいくらボーナスを貰えるか 新入社員のボーナスは、夏のボーナスも寸志程度、冬のボーナスは全額であっても 平均すると基本給の2か月程度です。 手取り金額は下がる? しかし、ボーナスの支給額は、それぞれ10万円や35万円ぐらいあっても、実際に手にする「手取り金額」はそれよりも少なく7〜8割程度に下がってしまいます。 その理由は、ボーナスには税金がかかるだけではなく、保険料などが差し引かれたうえで振り込まれるからです。 ボーナスは基本給以外に支給される臨時収入のようなものですが、税法上は毎月の給与と同じで「給与所得」としてしっかりと税金がかかります。 ボーナスから差し引かれる税金・保険料 ボーナスから差し引かれる税金や保険料は、健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料、所得税になります。 結果的に総額50万円のボーナスも税金や保険料が差し引かれて40万円前後の金額で振り込まれます。 業種や前月の給与支給額にもよりますが、ボーナスの手取りは額面の7〜8割程度だと覚えておきましょう。 関連相談• ボーナス税金のまとめ 一見すると税金が高いと感じられるボーナスですが、源泉所得税などの項目を一つ一つ紐解いてみると、決して税率が高いというわけではありません。 扶養親族や前月の給与を基準に平等な税率で運用されており、むしろ月々の給与よりも低い税率が適用されています。 「自分のボーナスの金額は正しいのか?」また「どのくらいのボーナスが振り込まれるのかしりたい」という方は、適用される税率を確認してみましょう。 細かい数字を確認するため多少面倒かもしれませんが、扶養親族・前月までの給与・社会保険料・厚生年金保険料を把握しておくことで計算できますので、情報を集めてみることをおすすめします。

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