消費 税 確定 申告 書。 消費税計算 ソフト/申告書、エクセルフリー

消費税の課税期間と確定申告、中間申告

消費 税 確定 申告 書

消費税のフリーソフト 消費税の納付額は、資金繰りに影響する 2年前の課税売上高が1,000万円を超えるなど、一定の規模の会社や個人事業主は、消費税を納付する必要があります。 一般的に、消費税は消費税の申告書を作成し、法人税や所得税の申告と同時に、申告・納付を行います。 消費税とそれ以外の税金で大きく違うことは、消費税はお客から預かっている税金なので、赤字でも納付しなけえればならないということです。 しかも、通常、消費税は法人税や所得税よりも大きな金額になります。 数百万円の税額になることも多くあるため、常に資金繰りには注意をしておく必要があります。 消費税の計算には、一般課税と簡易課税の2つの計算方法があります。 売上が一定金額より低い場合などは、計算が簡単な簡易課税を選択することができますが、それ以外は一般課税で消費税を計算します。 一般課税で消費税を計算する場合は、一つひとつの仕訳で正しい消費税区分を選択する必要があり、消費税の知識がない場合は消費税額の計算は難しいでしょう。 Excel 消費税 テンプレート 消費税申告書 税率8% をエクセルで作成するテンプレートです。 一般、簡易課税に対応しています。 シンプルで使い勝手の良いソフトです。 EXCEL 消費税 消費税及び地方消費税の計算を行い、申告書 一般用、簡易課税用 を作成することができるExcelのテンプレートです。 消費税 計算君 単純だけど使いやすい、消費税を計算するソフトです。 あると便利、そんなアプリケーションです。 操作性・機能性にすぐれた便利なソフトです。 VBA 消費税確定申告書 EXCELで一般課税用と簡易課税用の消費税確定申告書と計算明細書、付表1と付表2および付表2- 2 、付表4と付表5および付表5- 2 、消費税届出書を作成するシステムです。 データを入力すると、法人と個人の消費税の確定申告書が計算できます。 消費税のフリーソフト その2 ほよちゃん 消費税計算 消費税を計算して、税込金額・税抜金額・税額を表示します。 設定を変更することにより、税率や単位 結果を表示するときに同時に表示されます も変更可能です。 結果の数値をコピーすることができ、便利に使えます。 また、入力データから総勘定元帳、勘定集計表、補助元帳などが作成可能です。 消費税納税額 かんたんシミュレーション 事業者の年間消費税納税見込み額を計算する、中小企業向けの簡易シミュレーションです。 売上や仕入、原価等の内必要最低限の内訳を入力することで、おおまかな税額を算出することができる、便利なソフトです。 消費税 どっちがお得 消費税の簡易課税と本則課税のどっちが得かを考えることができるソフトです。 不動産収入のうち 非課税収入 住宅家賃など の多い方用に フォームもあります。 シンプルですが、消費税計算の標準機能はしっかり搭載されています。 源泉徴収・年末調整、確定申告、青色申告、住民税・所得税、法人税、減価償却 消費税のフリーソフト、シェアウェアのリンク集/消費税確定申告書、消費税届出書、簡易課税判定/税金計算、fx税金計算、退職金の税金計算、年金の税金計算、年収の税金計算、給与所得税の計算、ボーナスの税金計算、給与所得税の計算、確定申告の計算方法、住民税金額、パートの税金計算、受取利息の税金計算、確定申告税金の計算、賞与の税金計算、給与所得の計算方法、税金シミュレーション、市民税の金額、所得税の計算方法、源泉徴収税の税率など。 【 消費税 】のフリーソフト [TAO] 消費税の計算を行い申告書を作成。 事業所得 一般 について複式簿記の記帳を行い総勘定元帳・青色申告決算書を作成。 法人税の勘定科目内訳書・概況説明書を作成。 [井脇 健治] 源泉徴収簿・源泉徴収票・総括表・源泉税納付書のexcelシート、税務署から送付された消費税確定申告書 一般用 、PDF消費税確定申告書 一般用 へ印刷するEXCELシート、所得税青色申告決算書PDF 農業用 様式に印刷するEXCELシートなど。 [SOFT-J] 減価償却費の試算とグラフ表示のシミュレーション。 土地評価明細書と相続税申告書の試算表を作成して相続税シュミレーション。 法人税確定申告書、適用額明細書、復興特別法人税申告書、配当の支払調書・支払調書合計表を作成など。 [らくちんソフト] エクセルで法人税・地方税の別表を作成します。 科目内訳書・概況書・一般 簡易 課税申告書の作成。 Excelで源泉徴収票・支払調書・法定調書合計表の作成ができます。 [Gin] エクセルで、消費税申告書、法人税申告書、支払調書、勘定科目内訳明細書、地方税申告書が作成できます。 [大田真次] 法人税・法人県民税・法人市民税・事業税・消費税を、エクセルで計算します。 [Toppin] 原価から消費税・合計価格、合計価格から消費税・原価などの税金計算ソフトです。 百人一首、短歌等の「暗記・暗唱の練習」ソフトです。 学習ソフト、タイピングの練習ソフトです。 [イーフォーマット・ドット・ジェイピー] 消費税の簡易課税判定シミュレーションは、次期予算に基づき、本則課税か簡易課税か、有利な方を試算するソフトです。 [おパソ] 消費税の計算が簡単に行えます。 入居費用を計算します。 [川島 周二] Excelで作成した消費税の申告ソフトです。 エクセルの法人税・地方税・減価償却・内訳書作成のソフト。 EXCELで給与計算・年末調整・社会保険算定基礎・労働保険算定基礎ができます。 消費税計算 ソフト/申告書、エクセルフリー 消費税対策の基本は消費税計算のシステム化をきちんと作ることです 消費税率の改正について、どのような商品で、どのように税率が異なるかは、政府を中心に議論がなされているところです。 もし、消費税法が改正されているのにそのままの状態でソフトを使い続ければ、誤ったデータを作成してしまうことなり、会計業務をシステム化することから遠く離れてしまいます。 企業の消費税対策の基本は消費税計算のシステム化をきちんと作ることです。 会社の取引で発生した売上などには消費税の計算が必要になります。 消費税の申告には煩雑な計算が伴うので、その点をシステム化するのは大きなメリットがあるといえます。 将来的に増税が予定されていることもあり、今のうちに、会計システム、販売管理システムなどを使って、消費税の計算を簡略化しておくことで、企業経営を有利に進めることができるはずです。 特に、消費税の申告をする場合には、販売管理システムとの連動は欠かせません。 この2つをしっかりとシステム化することができれば、シームレスにデータ化を構築することが可能になります。

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申告書添付書類 一覧(消費税及び地方消費税 申告書添付書類)|国税庁

消費 税 確定 申告 書

1.消費税の確定申告と納付期限 まずは最も基本的な部分として、申告・納付期限や消費税の確定申告の概要について解説します。 1-1.確定申告の期限 消費税の確定申告期限は、原則として次の通りです。 ・法人…事業年度終了から2ヶ月後• ・個人事業主…翌年3月31日 例えば3月末決算の法人の場合、消費税の申告期限はその2か月後である5月31日となります。 なお、確定申告期限日が土日祝日の場合は、その次の平日が期限となります。 法人税では、申告期限を1ヶ月延長可能ですので、同等の内容になります。 1-2.消費税の確定申告書 消費税の確定申告書の様式を簡単に見てみましょう。 なお、申告書の書き方の詳細については、この記事とは別に、解説予定です。 まずは、申告書とはこういうものだというのを、抑えてください。 原則課税用 (画像はクリックして拡大してご覧ください。 ) 上の画像は原則課税の消費税の確定申告書です。 原則課税の場合、申告書とともに「付表2」という書類を提出する必要があります。 消費税が還付になる場合や特定課税仕入れがある場合、経過措置の適用がある場合などはさらに別の付表が必要となります。 簡易課税用 続いて簡易課税の確定申告書の様式です。 簡易課税の場合も申告書と、「付表5」という書類をあわせて提出します。 【出典】 年号表記について 2019年5月1日より年号が平成から令和に変わりました。 それに伴い、5月1日以降は、基本的には、申告書類・申請書類には「令和」の年号で表記します。 ただ、既存の申告書類は「平成」で印刷されていますので、二重線で消して「令和」と表記すれば大丈夫です。 また、「平成」のままでも問題ありません。 2019年5月1日より元号が平成から令和に改正され、新しい時代が始まりました。 そこで疑問なのが、税務署に提出する申… 1-3.消費税の確定申告書の提出先 消費税の確定申告書の提出先は管轄の税務署になります。 「消費税及び地方消費税」という名称なので、一見地方自治体にも提出する必要があるように思えるかもしれませんが、 地方消費税も一括して税務署に申告すればOKです。 申告書の提出方法は窓口で直接提出する方法の他に、郵送や電子申告に対応しています。 申告書の提出は締切日の消印有効とされています。 したがってギリギリのタイミングで申告書を郵送するときは、宅急便やポスト投函ではなく郵便局の窓口で郵送した方が確実でしょう。 1-4.消費税の支払い方法 消費税の支払い方法には大きく分けて6つあります。 こんなに方法があるのか、と驚かれるかもしれませんが、近年は電子的な手段も多く用意されています。 白紙の納付書は税務署から郵送されているはずですが、もし紛失しても税務署にでもらうことができます。 ダイレクト納付を利用する場合には事前にe-Taxの利用開始手続を行った上で届出書を提出する必要があります。 この方法は「ペイジー」というシステムを利用しているため、お使いの銀行口座がペイジーに対応していることが条件です。 利用可能なクレジットカードはVisa、Mastercard、JCB、American Express、Diners Club、TS CUBIC CARDです。 クレジットカード納付の注意点は、納税額のほか、納税額1万円ごとに税込約82円の決済手数料がかかる点です。 また、クレジットカード納付は1,000万円もしくはクレジットカードの限度額までしか利用できません。 納税額が高額な方には向いていない方法と言えます。 QRコードは国税庁HPの「確定申告書等作成コーナー」から発行することができます。 バーコードを利用する場合は、バーコード付きの納付書を税務署で発行してもらう必要があります。 どちらも納税額の上限が30万円と少額なので、小規模事業者の方限定の方法と言えるでしょう。 振替納税を利用するためには、事前に口座振替依頼書を提出する必要があります。 振替にはタイムラグがあり、2週間から1ヶ月ほど遅れて納付するかたちになります。 【参考】課税期間の特例 消費税の課税期間は通常1年間ですが、「課税期間特例選択・変更届出書」を提出することで課税期間を1ヶ月または3ヶ月に変更することができます。 課税期間を短縮した場合も、申告期限は課税期間終了から2ヶ月後となります。 この特例は輸出取引をメインに行っている事業者が、早く還付金を受け取りたい場合によく利用されます。 また、簡易課税制度など、課税期間開始前までに届出が必要な制度をできるだけ早く適用したい場合にも、課税期間を短縮することで最短で対応することが可能となります。 3.消費税の確定申告や納付が遅れるとどうなる? 消費税の申告や納付が遅れると、当然ペナルティが発生します。 遅れないよう細心の注意を払うのは当然として、万が一の時のためにペナルティの内容を知っておきましょう。 なお、ここにはあげていませんが、過少申告加算税、重加算税というペナルティも存在します。 原則の延滞税の割合は次のとおりです。 納期限から2ヶ月以内…年7. それ以降…年14. 6% ただし現行の制度では特例が設けられており、2019年12月31日までの割合は次のとおりとなっています。 納期限から2ヶ月以内…年2. それ以降…年8. 9% ただし、延滞税が1,000円以下の場合は延滞税は発生しません。 ただし、税務署に指摘されてから申告した場合と自主的に申告した場合でペナルティの内容が変わります。 【自主的に期限後申告をした場合】 金額にかかわらず5%。 【税務署に指摘されてから申告した場合】 納税額50万円までは15%、50万円を超える部分は20% (ただし、2017年1月1日以降の申告期限である場合には、「税務調査の通知から、税務調査で申告内容の不備等を指摘されるされる前」までに行った期限後申告にも、10%~15%の無申告加算税が課されるようになりました。 ) 申告忘れは納付の遅れよりペナルティが重いことが分かると思います。 ただし、期限後申告であっても次の要件を全て満たす場合には無申告加算税は課されません。 申告期限から1か月以内に自主的に期限後申告していること• その期限後申告で発生した納付税額を納付期限までに納付していること• 過去5年間、無申告加算税又は重加算税を課されたことがなく、かつ、期限後申告がないこと 2つ目の条件は、「申告自体が何らかの手違いで遅れてしまったが、税金は支払っていた」という場合が該当します。 3-2.税務調査のリスクも 消費税の確定申告を忘れてしまった場合、そのままにしておくとかなりの高確率で税務署から問い合わせが来ます。 この場合無申告加算税と延滞税が課されるだけでなく、場合によってはその流れで税務調査に発展するリスクも生じます。 しっかり申告が完了しているかどうかの確認は怠らないようにしましょう。 4.消費税の確定申告の内容を間違えた場合は? 消費税の申告内容を間違えたことに気付いた場合、そのままにしておく訳にはいきません。 申告内容を訂正するには「修正申告」と「更正の請求」の2種類があります。 4-1.修正申告 修正申告は、納付税額を実際より少なく申告していた場合に行う手続きです。 税務署に指摘されてから修正申告をすると、追加税額の10%~15%の過少申告加算税がかかるため、気付いた時点で修正申告書を提出することを心がけましょう。 なお、修正申告によって発生した追加税額の納付期限は修正申告書を提出した日となります。 ただし、延滞税は本来の納付期限から修正申告書の提出日までの期間分発生します。 4-2.更生の請求 消費税を過大に納付していた場合には、更正の請求書を税務署に提出することで還付を受けることができます。 更正の請求ができる期間は 過去5年以内です。 還付が発生する申請ということもあり、数字の変更の原因となった追加資料の提出が求められるケースもあります。 スムーズに還付を受けるために書類の準備をしておくことをおすすめします。 4-3.申告期限内なら何度提出し直してもOK 法定申告期限内に申告書が2回以上提出された場合、原則最後に提出された申告書が生かさます。 したがって、申告期限内であれば申告書を何度提出してもOKということです。 しかし、そうはいってもあまりに何度も提出し直すのは税務署の目に付きやすくなるので避けたほうが無難です。 しっかり数字を確定させてから申告するのが原則です。 5.消費税の中間申告と中間納付 前年の確定消費税額が一定金額以上となった場合、中間納付が発生します。 中間納付は1回、3回、11回と金額に応じて3パターンあります。 前期の消費税額 中間納付回数 48万円以下 なし 48万円超~400万円以下 1回 400万円超~4,800万円以下 3回 4,800万円超 11回 なお、上記の消費税額は地方消費税分を含めない金額です。 分かりやすく言うと消費税8%のうち6. 3%分の金額となります。 通常は税務署が税額を計算して中間納付税額を送ってくるので、納税者側は何もする必要はありません。 中間納付税額は前期の消費税額を基準に決定されるため、もし前期の消費税額がたまたま高かった場合には、中間納付が負担となる可能性があります。 そんなときは仮決算による中間申告を行えば、当期の数字に応じた中間納付税額を納めることができます。 仮決算は通常の確定申告と同様の手続きが必要となるため、中間納付の負担を減らしたい方は税理士に相談してみましょう。 まとめ 消費税の確定申告について基本的な内容を一通り解説してきました。 消費税の申告・納付期限は、法人の場合は事業年度終了から2ヶ月後、個人事業主の場合は翌年3月31日です。 申告・納付が遅れると延滞税や無申告加算税などペナルティの対象となりますので、期限だけは守るように意識してください。 なお、消費税の申告を自力で行うのはリスクが伴います。 税理士に依頼すれば所得税・法人税の申告と一緒に処理してくれるので、税理士に任せた方が無難でしょう。 しかし、税理士に丸投げしてあとは無関心という姿勢は危険です。 消費税は税金の中でも高額になりやすい税金なので、事業者自身も基本的な知識を身に付けておくことが大切です。 法人カードって知ってる? まだ法人カードを持っていないのであれば、あなたは損をしている可能性が高いです! 法人カードを持っていれば、経費精算が楽になる、経費の仮払いや立て替えなどの小口現金精算が必要なくなる、経費の計上漏れや請求漏れをなくすことができるなどのたくさんのメリットがあります。 今よりもっと事業に時間を使いたいと考えている経営者・個人事業主に法人カードは必須です。 こちらの記事が参考になりますので、ぜひ一読ください!.

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消費税の確定申告書の仕組みは? 計算はどうなる?

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特例 「消費税課税期間特例選択・変更届出書」を提出して課税期間を事業年度開始から3カ月間ごと又は1カ月間ごとに区分した各期間に変更できます。 確定申告 消費税の課税事業者は各課税期間ごとに消費税の確定申告をする義務があります(国内で課税資産の譲渡等や特定課税仕入れを行っておらず納付する消費税がない場合を除く)。 個人事業者の確定申告期限 個人事業者は次の申告期限までに確定申告書を提出して消費税を納付しないといけません(相続があった場合の被相続人の確定申告については特別な取り扱いがあります)。 課税期間が1月1日から12月31日の場合 課税期間の特例(3カ月間)が適用されいてる場合 課税期間の特例(1カ月間)が適用されいてる場合 法人の確定申告期限 法人は各課税期間の終了日の翌日から2カ月以内(清算法人の残余財産が確定した場合は確定した日の翌日から1カ月以内)に確定申告書を提出して消費税を納付しないといけません。 (例)D社の事業年度は4月1日から3月31日です。 消費税の課税期間を3カ月間とする特例を適用しています。 課税期間を短縮している場合であっても、課税期間終了の日の翌日から2カ月以内が確定申告期限になります。 消費税の中間申告 課税期間を短縮していない課税事業者は直前の課税期間の消費税額(直前の課税期間が1年間でない法人の場合は1年間に換算した金額。 地方消費税額を除く)が48万円を超える場合には、中間申告義務があります。 中間申告の回数と期限は、直前の課税期間の消費税額(地方消費税を除く)に応じて決まります。 直前の課税期間の消費税額(年換算) (地方消費税額を除く) 中間申告の回数 1 48万円超 400万円以下 年1回 2 400万円超 4,800万円以下 年3回 3 4,800万円超 年11回 1 48万円超400万円以下の場合 直前の課税期間の消費税額(年換算)が48万円超400万円以下の場合、中間申告期限と中間申告税額は次のように定められています。 申告納付期限 個人事業主、法人ともに課税期間開始の日から8カ月以内が中間申告と納付の期限です。 (個人事業主) (法人)例:4月から3月までが課税期間の場合 中間申告税額 (例)2018年6月に設立された資本金1億円の株式会社です。 前課税期間(2018年6月~2019年3月の10カ月間)の消費税額(地方消費税額を除く)は100万円でした。 当課税期間は2019年4月から2020年3月です。 2 400万円超4,800万円以下の場合 直前の課税期間の消費税額(年換算)が400万円超4,800万円以下の場合、中間申告期限と中間申告税額は次のように定められています。 申告納付期限 個人事業主、法人ともに課税期間開始の日から5カ月以内(1回目)、8カ月以内(2回目)、11カ月以内(3回目)に、ぞれぞれ中間申告と納付をしないといけません。 (個人事業主) (法人)例:4月から3月までが課税期間の場合 中間申告税額 3 4,800万円超の場合 直前の課税期間の消費税額(年換算)が400万円超4,800万円以下の場合、中間申告期限と中間申告税額は次のように定められています。 申告納付期限 個人事業主の場合は、中間申告1回目から3回目は5月末日、4回目以降は中間申告対象期間の末日の翌日から2か月以内が申告・納付期限になります。 法人の場合は、中間申告1回目は課税期間開始から4カ月以内、2回目以降は中間申告対象期間の末日の翌日から2月以内が申告・納付期限になります。 (個人事業主) (法人)例:4月から3月までが課税期間の場合 中間申告税額 法令等 この記事は2020年4月1日現在の法令等に基づいて書かれています。 また、この記事は税法学習者に税法の一般的な取り扱いを解説するものですので、個別の事例につきましては税理士等の専門家にご相談ください。

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